División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 22796
16 de diciembre, 2021
DFOE-CAP-1240
Máster
Alexander Hernández Camacho
Decano
COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
ahernandezc@cuc.ac.cr
decanatura@cuc.ac.cr
Estimado señor :
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2022 del Colegio
Universitario de Cartago
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los miembros del Consejo
Universitario y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le
comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2022 del Colegio
Universitario de Cartago por la suma de ?5.168,2 millones.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución
Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
de la República, N° 7428 y otras leyes conexas
El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante oficio N°
CUC-CD-026-2021 del 29 de setiembre de 2021, atendiendo el plazo establecido en el
artículo 19 de la Ley N° 7428 antes citada por medio del Sistema de Información sobre
Planes y Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de
las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP).
La aprobación interna efectuada por Consejo Institucional como requisito de
validez del documento aportado, consta en el acta de la sesión extraordinaria N° 3749
celebrada el 22 de septiembre de 2021. Esto de conformidad con lo regulado en la norma
4.2.3 de las NTPP.
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:ahernandezc@cuc.ac.cr
mailto:decanatura@cu ...
Fecha publicación: 17/12/2021
Fecha emisión: 16/12/2021
Institución: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 21203
25 de noviembre, 2021
DFOE-CAP-0939
Máster
Alexander Hernández Camacho
Decano
COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe N° DFOE-CAP-SGP-00006-2021 sobre la capacidad
de gestión institucional
Me permito remitirle el informe DFOE-CAP-SGP-00006-2021, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del seguimiento de la gestión sobre la
capacidad de gestión institucional con el objetivo brindar un panorama general sobre la
capacidad de gestión institucional, con base en el análisis del marco regulatorio y buenas
prácticas aplicables, con el propósito de promover su fortalecimiento en procura de la
generación de valor público.
Dicho informe comprende los resultados del análisis de la capacidad de gestión
institucional a partir de las dimensiones que conforman el Modelo Integrado de Gestión
Pública (MiGPS), el cual integra cuatro dimensiones -estrategia y estructura; liderazgo y
cultura; procesos e información; competencias y equipos- para el fortalecimiento de la
capacidad de gestión institucional; es decir, la articulación y preparación de los recursos
disponibles de cada entidad para cumplir sus funciones, objetivos y alcanzar los resultados.
Esas dimensiones consideran una serie de prácticas vinculadas a la gestión para
resultados, los riesgos, la calidad y el control interno en cada una de las dimensiones
definidas, cuya implementación en los subsistemas de gestión de las instituciones -financiera,
potencial humano, bienes y tecnologías de información- permite fortalecer la capacidad de
gestión institucional en procura de satisfacer las necesidades de la ciudadanía y generar valor
público mediante el desempeño eficiente y eficaz de su gestión.
Los principale ...
Fecha publicación: 26/11/2021
Fecha emisión: 25/11/2021
Institución: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
SOLICITUD DE EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa.
San José, a las ocho horas y trece minutos del veintiocho de octubre de dos mil veintiuno.--------
RECURSO DE APELACIÓN interpuesto por la empresa CONSULTORÍA Y DISEÑOS S.A en
contra del acto de adjudicación de la LICITACIÓN ABREVIADA No. 2021LA-000004-
0018700001 promovida por el COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO para la “Contratación
de una empresa o persona física en arquitectura e ingeniería, para que realice planos
constructivos para anexo al CUC”, acto recaído a favor de la empresa OPB ARQUITECTOS
COSTA RICA SOCIEDAD ANÓNIMA por un monto de ?70.232.999,8542. ----------------------------
De conformidad con el artículo 186 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa, se
previene a la Administración remitir a esta División, dentro del día hábil siguiente en que reciba
la presente gestión, el expediente administrativo completo del concurso en debate, debidamente
foliado y ordenado. Considerando las condiciones sanitarias actuales y las diferentes medidas
para disminuir el riesgo de contagio del Coronavirus (COVID-19), se solicita a la Administración
que remita copia digitalizada del expediente administrativo debidamente certificada. En
caso de que la información supere los 20MB, deberá utilizar el procedimiento para la carga de
documentos en repositorio electrónico de esta Contraloría General en coordinación con la Unidad
de Servicios de Información, según se regula en la resolución No. R-DC-72-2020 de las doce
horas de ...
Fecha publicación: 28/10/2021
Fecha emisión: 28/10/2021
Institución: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: SOLICITUD DE EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO
Proceso: ANALISIS DE ADMISIBILIDAD DE RECURSOS DE APELACION
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al ofício Nº 10884
22 de julio, 2021
DFOE-CAP-0470
Máster
Alexander Hernández Camacho
Decano
COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
ahernandezc@cuc.ac.cr
decanatura@cuc.ac.cr
Estimado señor:
Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 1-2021 del Colegio
Universitario de Cartago
La Contraloría General recibió el oficio N° CUC-DEC-338-2021, mediante el cual se
remite el presupuesto extraordinario N° 1-2021 del Colegio Universitario de Cartago (CUC),
que tiene el propósito de incorporar al presupuesto vigente un aumento en los ingresos
provenientes del superávit libre por ?208,5 millones y su aplicación en la partida de bienes
duraderos.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa en base con las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución
Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República, N° 7428 y otras leyes conexas. La aprobación interna efectuada por el Consejo
Directivo del CUC como requisito de validez del documento aportado, consta en el acta de la
sesión N° 3734 celebrada el 8 de junio de 2021. Esto de conformidad con lo regulado en la
norma 4.2.3 de las NTPP.
1.2. ALCANCE DEL ACTO DE APROBACIÓN EXTERNA
La aprobación se fundamenta en la documentación proporcionada y en las
certificaciones remitidas por el CUC de acuerdo con lo establecido en la norma 4.2.14 de las
NTPP; por lo que la veracidad de su contenido es de exclusiva responsabilidad del personal
que las suscribió.
Además, se aclara que de acuerdo con la norma 4.2.16 de las NTPP, el análisis de
legalidad que realiza la Contraloría General en la aprobación presupuestaria externa, se
circunscribe a los aspectos detallados en la norma 4.2.13 de ese mismo cuerpo normativo.
Por lo ...
Fecha publicación: 28/07/2021
Fecha emisión: 22/07/2021
Institución: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio Nº 008574
11 de junio, 2021
DFOE-CAP-0244
Señor
Mario Morales Gamboa
Decano
COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
mmoralesg@cuc.ac.cr
Estimado señor
Asunto: Remisión del informe N° DFOE-CAP-SGP-00001-2021, Seguimiento de
la Gestión Pública: Aplicación de controles en las instituciones públicas
que contribuyen en el abordaje de la emergencia sanitaria.
De conformidad con las competencias asignadas en los artículos 183 y 184 de la
Constitución Política y los artículos 12 y 21 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
de la República, N° 7428; me permito hacer de su estimable conocimiento el Informe N° N°
DFOE-CAP-SGP-00001-2021, Seguimiento de la Gestión Pública Aplicación de controles
en las instituciones públicas que contribuyen en el abordaje de la emergencia sanitaria,
preparado por el Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa.
En el citado informe, se consignan los resultados de citado seguimiento de la
gestión, el cual tuvo como objetivo revisar la aplicación de controles en las instituciones
públicas para el fortalecimiento e implementación de mecanismos de contribución,
coordinación, comunicación, consolidación de información, seguimiento y monitoreo, que
contribuyan con el abordaje de la emergencia sanitaria; así como, el apoyo a la estructura
organizacional definida para la atención de la emergencia sanitaria.
Asimismo, en dicho informe se recomienda a las instituciones, considerar los
resultados obtenidos como insumo para revisar y rediseñar, de ser necesario, sus
controles para la generación y transmisión de información oportuna y relevante para el
abordaje de la emergencia sanitaria, tanto a lo interno de la institución como hacia los
tomadores de decisiones, con el objetivo de que se establezcan de manera proactiva los
cambios o ajustes reque ...
Fecha publicación: 16/06/2021
Fecha emisión: 11/06/2021
Institución: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION INSTITUCIONAL EXTERNA
INFORME N° DFOE-CAP-IF-00006-2021
31 de mayo, 2021
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE
LIDERAZGO Y CULTURA PARA EL FORTALECIMIENTO DE
LA CAPACIDAD DE GESTIÓN INSTITUCIONAL
Ministerio de Hacienda
2021
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo……..………………………………………………………………………………….3
1. Introducción………………………………………………………………………………………...5
Origen de la auditoría…………………………………………………………………………………...5
Objetivo…………………………………………………………………………………………………...5
Alcance…………………………………………………………………………………………………...5
Criterios de Auditoría…………………………………………………………………………………....6
Metodología aplicada…………………………………………………………………………………....6
Aspectos que favorecieron la ejecución de la Auditoría…………………………………………….7
Generalidades acerca del objeto de auditoría………………………………………………………..7
Siglas……………………………………………………………………………………………………...8
Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría………………………………………....8
2. Resultados……………………………………………………………….………………………….9
Liderazgo Institucional…………………………………………………………………………………..9
Fortalecer la motivación, el acompañamiento y el reconocimiento del personal…………….9
Reforzar la participación activa en los procesos institucionales para el empoderamiento del
personal……………………………………………………………………………………………..10
Cultura Organizacional………………………………………………………………………………...12
Promover una cultura organizacional enfocada en el control interno, la gestión de riesgos,
la calidad y la gestión para resultados…………………………………………………………..12
Fortalecer la cultura organizacional enfocada en principios y comportamientos éticos…...13
3. Conclusiones……………………………………………………………………………………...14
4. Disposiciones……………………………………………………………………………………..15
AL LICENCIADO ELIÁN VILLEGAS VALVERDE EN SU CALIDAD DE MINISTRO DE
HACIENDA O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO…………………………………....15
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Resumen Ejecutiv ...
Fecha publicación: 03/06/2021
Fecha emisión: 31/05/2021
Institución: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME N° DFOE-CAP-IF-00004-2021
31 de mayo, 2021
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE
LIDERAZGO Y CULTURA PARA EL FORTALECIMIENTO DE
LA CAPACIDAD DE GESTIÓN INSTITUCIONAL
Tribunal Supremo de Elecciones
2021
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo………………………………………………………………………………………....3
1. Introducción………………………………………………………………………………………...5
Origen de la auditoría…………………………………………………………………………………...5
Objetivo…………………………………………………………………………………………………...5
Alcance…………………………………………………………………………………………………...5
Criterios de Auditoría…………………………………………………………………………………....6
Metodología aplicada………………………………………………………………………………..7
Aspectos que favorecieron la ejecución de la Auditoría…………………………………………….7
Generalidades acerca del objeto de auditoría………………………………………………...8
Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría…………………………………..8
Siglas……………………………………………………………………………………………………...8
2. Resultados…………………………………………………………………………………………..9
Liderazgo Institucional…………………………………………………………………………………..9
Fortalecer la motivación, el acompañamiento y el reconocimiento del personal…………….9
Reforzar la participación activa en los procesos institucionales para el empoderamiento del
personal……………………………………………………………………………………………..10
Cultura Organizacional………………………………………………………………………………...11
Promover una cultura organizacional enfocada en el control interno, la gestión de riesgos,
la calidad y la gestión para resultados…………………………………………………………..12
Fortalecer la cultura organizacional enfocada en principios y comportamientos éticos…...13
3. Conclusiones……………………………………………………………………………………...14
4. Disposiciones……………………………………………………………………………………..15
AL DR. FRANKLIN MORA GONZÁLEZ EN SU CALIDAD DE DIRECTOR EJECUTIVO DEL
TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO..15
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Resume ...
Fecha publicación: 03/06/2021
Fecha emisión: 31/05/2021
Institución: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME N° DFOE-CAP-IF-00008-2021
31 de mayo, 2021
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE
LIDERAZGO Y CULTURA PARA EL FORTALECIMIENTO DE
LA CAPACIDAD DE GESTIÓN INSTITUCIONAL
Municipalidad de La Unión
2021
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo………………………………………………………………………………………...3
1. Introducción………………………………………………………………………………………...5
Origen de la auditoría…………………………………………………………………………………...5
Objetivo…………………………………………………………………………………………………...5
Alcance…………………………………………………………………………………………………...5
Criterios de Auditoría……………………………………………………………………………………6
Metodología aplicada…………………………………………………………………………………....7
Aspectos que favorecieron la ejecución de la Auditoría…………………………………………….7
Generalidades acerca del objeto de auditoría………………………………………………………..8
Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría………………………………………....8
Siglas……………………………………………………………………………………………………...8
2. Resultados…………………………………………………..……………………………………...9
Liderazgo Institucional…………………………………………………………………………………..9
Fortalecer la motivación, el acompañamiento y el reconocimiento del personal…………….9
Reforzar la participación activa en los procesos institucionales para el empoderamiento del
personal……………………………………………………………………………………………..10
Cultura Organizacional………………………………………………………………………………...11
Promover una cultura organizacional enfocada en el control interno, la gestión de riesgos,
la calidad y la gestión para resultados…………………………………………………………..11
Fortalecer la cultura organizacional enfocada en principios y comportamientos éticos…...13
3. Conclusiones……………………………………………………………………………..……....14
4. Disposiciones………………………………………………………………………..…………...14
AL MÁSTER CRISTIAN TORRES GARITA EN SU CALIDAD DE ALCALDE DE LA
MUNICIPALIDAD DE LA UNIÓN O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO…………...15
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Resume ...
Fecha publicación: 03/06/2021
Fecha emisión: 31/05/2021
Institución: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 07860
31 de mayo, 2021
DFOE-CAP-0176
Doctor
Daniel Flores Mora
Presidente Consejo Directivo
COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
dfloresm@cuc.ac.cr
mmoralesc@cuc.ac.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IF-00003-2021 “Auditoría de Carácter
Especial sobre el Liderazgo y Cultura para el Fortalecimiento de la Capacidad
de Gestión Institucional del Colegio Universitario de Cartago”.
Para que lo haga de conocimiento de los miembros del Consejo Directivo, me permito
remitirle el Informe N° DFOE-CAP-IF-00003-2021, preparado por la División de Fiscalización
Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter
especial sobre el liderazgo y la cultura para el fortalecimiento de la capacidad de gestión del
Colegio Universitario de Cartago.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General de la República (CGR). Es
importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el
citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el
cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la
República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que la Administración
debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos del
responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de conformar,
actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las
disposiciones y recomendaciones (punto 2.1.4). Asimismo, se l ...
Fecha publicación: 03/06/2021
Fecha emisión: 31/05/2021
Institución: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 07856
31 de mayo, 2021
DFOE-CAP-0173
Licenciado
Alexander Hernández Camacho
Decano
COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
decanatura@cuc.ac.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IF-00003-2021 “Auditoría de Carácter
Especial sobre el Liderazgo y Cultura para el Fortalecimiento de la Capacidad
de Gestión Institucional del Colegio Universitario de Cartago”.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-CAP-IF-00003-2021, preparado por la División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría
de carácter especial sobre el liderazgo y la cultura para el fortalecimiento de la capacidad de
gestión del Colegio Universitario de Cartago.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N° R-DC-144-2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la
Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que la disposición señalada en el
aparte 4 del informe de cita, es de acatamiento obligatorio y deberá ser cumplida dentro de los
plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esa disposición en forma
injustificada una vez agotado el plazo otorgado para definido para ello, el Órgano Contralor
podrá iniciar una investigación a efecto de determinar las eventuales responsabilidades
administrativas, civiles o penales que c ...
Fecha publicación: 03/06/2021
Fecha emisión: 31/05/2021
Institución: COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL